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银行账户的分类与使用

2017-10-03 10:31

  一个单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户,不得同时开立多个基本存款账户。

  临时存款账户,是指存款人因临时需要并在期限内使用而开立的银行结算账户。

  存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的,可以申请开立临时存款账户。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

  专用存款账户,是指存款人按照法律、行规和规章,对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

  通过人民币银行结算账户管理系统向中国人民银行营业管理部备案即可,不需要通过中国人民银行审核。

  第二,存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。按可以在异地(跨省、市、县)开立银行结算账户的除外。

  第三,存款人可以自主选择银行开立银行结算账户,除国家法律、行规和国务院外,任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。

  第四,银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行规的,不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。

  第六,存款人收到对账单或对账信息后,应及时核对账务并在期限内向银行发出对账回单或确认信息。

  第七,存款人不得出租、出借银行结算账户,不得利用银行结算账户套取银行信用,更不得利用银行结算账户谋取利益。

  第八,存款人撤销银行结算账户,必须与开户银行核对银行结算账户存款余额,交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证,银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按交回各种重要空白票据及结算凭证的,应出具有关证明,造成损失的,由其自行承担。存款人尚未清偿其开户银行债务的,不得申请撤销该账户。

  第九,单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项,每笔超过5万元的,应向其开户银行提供相应的付款依据。从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的,税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。

  第十,对存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度,即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内,除资金转入和现金存入外,不能办理付款业务,三个工作日后方可办理付款。

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